Grenzgänger:Wo zahle ich Steuern?

Arbeitnehmer wohnt in Deutschland und arbeitet in der Schweiz

Arbeitnehmer wohnt in Luxemburg und arbeitet in Deutschland

Selbstständiger mit Kunden in mehreren Ländern

Unternehmer mit Wohnsitz in Deutschland und Betriebsstätte in Österreich

Homeoffice-Regelungen bei internationalen Arbeitsverhältnissen

Social-Media-Influencer oder digitaler Nomade mit internationalem Tätigkeitsgebiet

Fehlende Grenzgängerregelung: Nicht alle DBA enthalten spezifische Grenzgängerregelungen. Ohne diese Sonderregelung gelten die allgemeinen Arbeitslohnbesteuerungsregeln, die zu einer anderen Verteilung der Besteuerungsrechte führen können.

Homeoffice-Falle: Wer zu viele Tage pro Jahr im Homeoffice arbeitet, kann den Grenzgängerstatus verlieren oder eine Betriebsstätte im Wohnsitzstaat begründen.

Sozialversicherungspflicht im falschen Staat: Die Sozialversicherungspflicht folgt nicht zwingend der Steuerpflicht. Bei Grenzgängern können komplexe Regeln der EU-Verordnung 883/2004 zur Anwendung kommen.

Doppelbesteuerungsrisiken bei unklarer Tätigkeitsstätte: Wer in mehreren Ländern tätig ist, riskiert, dass mehrere Staaten Besteuerungsrechte beanspruchen.

Meldepflichten und Compliance-Pflichten: In verschiedenen Ländern bestehen unterschiedliche Meldepflichten für Grenzgänger.

Analyse der steuerlichen Situation als Grenzgänger

Anwendung der einschlägigen Grenzgängerregelungen im DBA

Beratung zu Homeoffice-Tagen und deren steuerlichen Auswirkungen

Prüfung der Sozialversicherungspflicht nach europäischem Recht

Erstellung deutscher Steuererklärungen für Grenzgänger

Beratung zur Betriebsstättenproblematik bei Selbstständigen

Koordination mit Beratern im Tätigkeitsstaat