Wegzugsbesteuerung:Das müssen Sie wissen.

GmbH-Gesellschafter plant Wegzug in die Schweiz oder nach Dubai

Unternehmer verlegt seinen Wohnsitz dauerhaft ins EU-Ausland

Gesellschafter hält über 1 % an einer Kapitalgesellschaft und zieht aus Deutschland weg

Wegzug innerhalb der Familie mit gleichzeitigem Generationenwechsel

Kurzfristiger Wegzug geplant ohne Kenntnisse der steuerlichen Folgen

Rückkehrabsicht nach einigen Jahren – Stundungsoptionen werden geprüft

Steuerbelastung entsteht ohne Liquidität: Die Steuer fällt auf stille Reserven an, die nie realisiert wurden – die Mittel für die Zahlung fehlen häufig.

Fehler bei der Antragsstellung: Stundungsanträge müssen rechtzeitig und korrekt gestellt werden. Versäumnisse können nicht rückwirkend geheilt werden.

Wegzug in Drittstaaten: Außerhalb der EU entfällt die Möglichkeit der zinslosen Stundung. Die Steuer wird sofort fällig.

Unterschätzung der Anteilsbewertung: Der gemeine Wert der Anteile wird nach ertragswertorientierten Methoden ermittelt – oft deutlich über dem Buchwert.

Doppelbesteuerungsrisiken: Nicht alle Zielstaaten erkennen die in Deutschland gezahlte Wegzugssteuer vollständig an.

Spätfolgen bei Rückkehr: Wer nach dem Wegzug zurückkehrt, kann in bestimmten Konstellationen eine Rückgängigmachung beantragen – wenn die Fristen eingehalten wurden.

Analyse der Beteiligungsstruktur und Prüfung der Steuerpflicht nach § 6 AStG

Bewertung der Anteile und Ermittlung der Steuerlast

Beratung zu Stundungsmöglichkeiten – insbesondere bei EU-Wegzug

Strukturgestaltung vor dem Wegzug zur Minimierung der Steuerbelastung

Koordination mit Beratern im Zielland über das TGS Global Netzwerk

Begleitung bei Rückkehrfragen und nachträglicher Stundungsaufhebung

Laufende Betreuung bei internationalen Beteiligungsstrukturen